基金净值是衡量基金价值的重要指标，理解其计算方式对于投资者至关重要。基金净值分为单位净值和累计净值，下面将详细介绍它们的计算方式。
单位净值是指当前基金每一份额的价值，它的计算是将基金的总资产减去总负债后，再除以基金的总份额。用公式表示为：单位净值 =（基金总资产 - 基金总负债）÷ 基金总份额。
基金的总资产包含了基金投资的各种资产，如股票、债券、银行存款等的价值总和。而总负债则是基金运作过程中产生的各项费用和债务，例如管理费、托管费等。例如，一只基金的总资产为 5 亿元，总负债为 1 亿元，总份额为 2 亿份，那么它的单位净值 =（5 - 1）÷ 2 = 2 元/份。
累计净值则考虑了基金成立以来的所有分红派息情况，它反映了基金从成立到现在的总体收益情况。累计净值的计算公式为：累计净值 = 单位净值 + 基金成立以来每份累计分红派息金额。假如上述基金在运作过程中每份累计分红派息 0.5 元，那么它的累计净值 = 2 + 0.5 = 2.5 元/份。
为了更清晰地对比单位净值和累计净值，我们可以通过以下表格进行说明：
项目 单位净值 累计净值 含义 当前每一份额的价值 考虑分红派息后的总体价值 计算公式 （基金总资产 - 基金总负债）÷ 基金总份额 单位净值 + 基金成立以来每份累计分红派息金额 作用 反映当前基金份额的交易价格 反映基金成立以来的总体收益投资者在分析基金时，单位净值可以帮助判断当前买入或卖出基金的价格，而累计净值能让投资者更全面地了解基金的历史表现。不过，基金净值的计算是基于特定时间点的资产和负债情况，会随着市场行情的变化而波动。因此，投资者不能仅仅依据净值来判断基金的好坏，还需要结合基金的投资策略、业绩表现等多方面因素进行综合考量。
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